2026年7月31日，江苏艾森半导体材料股份有限公司发布向不特定对象发行可转换公司债券的论证分析报告（修订稿）。
为满足发展资金需求，扩大经营规模，增强竞争力和盈利能力，艾森股份拟通过向不特定对象发行可转换公司债券募集资金。本次发行的可转债可转换为公司A股股票，将在上海证券交易所科创板上市。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券账户的符合规定投资者，现有股东可优先配售。发行定价原则、依据、方法和程序均合规合理。
本次发行符合《证券法》《注册管理办法》等规定的发行条件，包括具备健全组织、近三年平均可分配利润足以支付债券一年利息、募集资金使用合规、有持续经营能力等。发行也符合相关发行承销的特别规定。
本次募集资金不超过51400.00万元，将用于“电子制造关键材料华东研发和制造基地项目（一期）”及补充流动资金，主要投向公司主业，有助于提升公司在先进封装及晶圆制造领域高端电子化学品的量产能力。
不过，发行后公司即期回报存在被摊薄的风险，公司拟采取加强资金管理等多种措施填补回报。总体而言，本次发行具备必要性与可行性，方案公平合理，符合公司及全体股东利益。
