2026年04月20日，福日电子发布《福建福日电子股份有限公司内部控制评价办法（2026年4月修订）》公告。办法规定，其适用于公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司。内部控制评价指公司董事会对内部控制有效性全面评价、形成结论、出具报告的过程，实施评价应遵循全面性、重要性、客观性原则，董事会对评价报告真实性负责。
评价内容围绕内部环境、风险评估等要素，对内部控制设计与运行情况全面评价，工作需形成详细底稿。评价程序包括制定方案、组成工作组、现场测试等环节。内部控制缺陷分设计和运行缺陷，按影响程度分为重大、重要和一般缺陷，重大、重要缺陷最终认定等由董事会或其授权机构负责。
内部控制评价报告需披露董事会声明、评价情况等内容，由审计部编制，报经董事会审议批准后对外披露，以12月31日为基准日，应于基准日后4个月内与审计报告同时报出。办法由公司董事会负责解释，经审议通过后生效。
