2026年4月1日，青海盐湖工业股份有限公司（简称“盐湖股份”）发布内部审计管理规定。
该规定适用于盐湖股份及所属企业，是执行内部审计管理办法、开展内部审计工作的基本规范。内部审计是独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织运营。盐湖股份内部审计应遵循独立性、客观性、重要性和谨慎性原则。
在组织机构设置与人员配置方面，内部审计实行集中管控，向本级党委、董事会负责，董事会设审计委员会。内部审计部门设证券法务部和审计中心，分别承担不同职责。内部审计体系实行“统一领导、双重负责”模式，公司及所属企业按需设审计岗位或联络员。内部审计人员需具备相关专业知识，部门主要负责人原则上有10年以上相关工作经验。
各主体职责明确，审计委员会监督评估审计工作等；党委会贯彻部署要求、统筹体系建设等；内部审计部门制定制度、执行计划、组织审计等；机关各部门及所属企业配合审计、落实整改、运用审计结果。内部审计部门在审计中有多种权限，相关单位及人员不得阻碍。
审计工作内容广泛，包括对政策落实、规划执行、经济责任、财务、内控等多方面的审计。审计工作计划需考虑多种因素，报公司主要负责人和审计委员会批准。
审计工作程序分为审计准备、实施、报告和落实四个阶段，各阶段有具体要求和操作流程。内部审计档案需加强管理，包括收集、整理等环节，借阅需经批准。
内部审计质量实施有效控制，实行分级质量控制。审计成果要有效运用，被审计单位应建立整改机制，审计结果及整改情况作为考核等重要依据。内部审计人员需遵守职业道德规范，违规将受处分或追究法律责任。
